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确保财务信息高效、有效披露正当其时

Gloria M. Grandolini's picture


2015年,《纽约时报》在题为《秘密之塔》(Towers of Secrecy)的系列文章中揭示了全世界在政治上有联系的知名人士以不透明方式拥有美国高价房产。透明国际在英国开展了类似调查,揭示了皮包公司在伦敦两个富人区——肯辛顿区和切尔西区拥有公寓房的途径。2016年,莫萨克冯塞卡(Mossack Fonseca)律师事务所泄露的信息显示,全世界知名且政治势力强大的人士中,很多人都通过此类迂回方式拥有资产,也就是说他们对此类资产的控制根本不为外人所知。

在全世界161个国家颁布并实行了财务信息披露法律的情况下,某些政府官员如何能够积累起如此巨大的财富呢?在美国“水门事件”发生后实行的此类法律的初衷是对官员任公职期间财富大幅增长情况以及与公共利益相冲突的个人利益大幅增长情况进行侦查。然而,尽管规则已纳入法律文本,但很多业内人士目前仍然被这些规则的复杂性及如何在本国社会经济、历史和法律大环境下实施这些规则所困扰。

即便是诸如如何设计一份表格这样简单的事情,也会产生很大出入。某国一份利益信息披露表格的早期版本写有“请申报您的全部利益”字样,并且留有很大的空白处供政府官员填写信息。在对收回的表格进行分析后,负责财务信息披露工作的人员注意到,每个填表人对相同要求的理解各异。一位议员详细填报了与其有利益关系的每一家公司、持有各公司股份的数量和市值,而另一位议员则简单写下了一句话,“我在农业领域有利益”。

在我们为向借款客户国提供用以提升透明度、加强金融领域总体廉洁性的建议和工具而开展相关工作过程中,我们并未对实施有效财务信息披露制度方面面临的此类挑战视而不见。
 
由世界银行集团和联合国毒品和犯罪问题办公室合作组建的追回被盗资产倡议机构刚刚发布了一份手册。该手册依据严谨的数据分析结果编制,宗旨是向正在努力实施财务信息披露制度的相关国家政府提供帮助。手册就“谁负责建档、建档频率和形式”等多方面给出了实用建议,也给出了披露过程与制度实施过程的衔接方式。我们注意到,一些国家不愿意或不太愿意实施制裁,原因在于许多信息披露制度尚未把所有环节连成一体,无法确保制裁的适当性、一致性和公正性。

随着公众对在职期间财富大幅增加或借助复杂所有权安排隐匿其资产的政府官员的愤怒与日俱增,该手册的发布既及时又实用。财务信息披露制度有助于营造公共服务体系的廉洁环境,预防滥用职权,最终会成为打击洗钱行为和追回资产的一件有效工具。我们都清楚,为谋取私利而滥用职权对贫困人口造成的影响最大,薄弱的治理和持久性贫困之间的联系很难打破。

我们希望使用该手册的业内人士认为该手册是个有用工具,可指导他们作出决策,最终助其所在国建立更有效制度来增强问责性,提高透明度。





了解更多内容,请参阅《全面了解政府官员:关于如何有效披露财务信息的指南》

图片提供:Istockphoto/liravega
 

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