对于世界各国公民，纳税是其同政府部门所打的最繁琐、最耗时的交道之一。对于很多税务部门，提升税务合规性和征收足够税收是为公共产品和服务筹集资金需做的必要工作。
这正是税务部门正在对其系统进行数字化转型并实现系统自动化的原因所在。采用技术可助力税务改革成功和可持续，确保数字经济的适当税务化，减少合规面临的障碍。新冠疫情促进了数字商务的大规模推广应用，也使得这一转型对税务部门而言尤为紧迫。
近十年来，随着数字技术成本降低及开发应用程序所用的强大工具变得更具用户友好性，这一转型持续快速推进。技术成本降低的一例是，如今的冷藏成本比几年前降低了50%以上。
大数据崛起是推动这一转型的一个重要因素，因其可便于轻松交叉核对信息，从而提升纳税人的合规性。总体而言，源自移动支付提供商、电子化现金登记系统、在线市场以及其它数字化来源的全球数据总量预计将在2020年至2024年间增长近两倍。
数字化转型也受到了电子商务快速发展的推动。预计2020年至2025年间，电子商务规模将扩大24%，这将使得电子商务成为税基的一个日益重要的组成部分。
非现金支付（通过手机和其它移动工具支付）日益广泛的应用也推动了这一转型。此类支付便于税务部门审查，通常也会留下能够予以审计的电子痕迹。
数字化使得政府部门的日常工作更轻松，因其可减轻行政管理负担，让官员有更多时间聚焦于更有价值的活动。此外，数字化也便于税务部门简化流程并减轻纳税人的合规负担。以韩国为例，有研究表明，数字化使得该国在2011年至2016年期间的合规成本降低了高达18%。
一个实时、更具用户友好性的未来
随着上述变革的推进，税务领域很可能在未来呈现出截然不同的面貌：
- 税务部门将能够获取便于其无缝且实时收集信息的加密的分布式账本，而无需存储大量纳税人数据。这种情况还可带来一个额外好处：降低税务部门对公众的“可见度”。
- 税务部门的决策将日益得到人工智能的支撑和强化，但税务系统将需得到密切监督以发现偏误。
- 税务部门有可能成为越来越多政府数据的仓库，这将使其在经济政策制定过程中扮演核心角色，便利政策制定者审查经济领域交易，助力相关部门作出更精准的预测。
- 税务系统可能变得更具用户友好性。相关服务可包括预先填写退税表、纳税人自助获取本人归档信息、与银行共享信息以加快信贷审批进程以及回答研究人员和当地社区就税务档案隐私保护提出的询问。
- 税务部门将简化供纳税人和税务官员交流的界面，为此可采取多种方式，如把公司会计系统同税务部门电子档案和电子支付平台连通。
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